亚马逊卖家大部分没有注册德国VAT，德国VAT注册麻烦吗？

近年来，越来越多的中国跨境电商卖家进军到欧洲市场，据亚马逊官方数据显示，2019年欧洲企业有7500家销售额超过100万美元，在总数中，有44%在德国、42.6%在英国、8%在意大利、4%在西班牙和4%在法国。英国和德国分别占了将近一半，这也就证实英国和德国市场的重要地位。且西班牙，意大利和法国对英国、德国卖家的依赖程度也很高。

其中欧洲站top10,000的卖家中，中国卖家占到了42%。在西班牙站，中国卖家占54%，法国站中国卖家占48%，意大利站中国卖家占45%，英国站中国卖家占34%，德国站中国卖家站29%。

可想而知，德国站点的潜力还是属于欧洲站点当中较为强大的，但是，随之而来就是增值税合规的问题。事实上，还有大部分的卖家并没有几时注册德国VAT，德国财政部也迎来了大规模的海外卖家增值税偷税漏税行为；于是乎，2019年1月，德国税局出台新增值税法案，要求平台对卖家后台的销售数据进行共享，并且要求卖家上传增值税税号及税务证书副本。

为了应对亚马逊德国站点上的中国卖家，亚马逊也对尚未进行增值税合规的卖家采取了强制措施。那么马上步入2021年了，跨境电商卖家应该如何实现增值税合规呢？德国VAT注册麻烦吗？

一、怎么申请注册VAT税号

申请德国VAT税号，你需要先准备以下材料

中国公司：

1）营业执照原件和英文翻译件

2）法人身份证原件或者护照

3）亚马逊后台FBA店铺名称截图

4）其它材料

香港公司：

1）营业执照原件和英文翻译件

2）法人身份证原件或者护照

3）亚马逊后台FBA店铺名称截图

4）其它材料

美国公司：

1）营业执照原件和英文翻译件

2）法人身份证原件或者护照

3）亚马逊后台FBA店铺名称截图

4）申请公司银行账号信息

5）其它材料

二、德国VAT下税号时效

新账户1个月左右，老账户3-5个月（由于目前欧洲受疫情影响，德国VAT税号注册也陷入了瘫痪状态，德国VAT注册效率大幅度下降）。

三、德国四种VAT的作用

1、德国本土税号Steuernummer：

它是亚马逊要求卖家在后台填写的税号，格式是12/123/12345，也是卖家缴纳税金时使用的。之所以被人忽略，是因以前亚马逊后台要求卖家填写的是DE开头的德国VAT税号;

2、临时税号：用于老账号补税，补税后失效；

3、德国VAT税号：格式是DE123456789，而德国VAT税号主要作用是用于给买家开发票；

4、德国税务证书：它是一个完税的证明，证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。

四、德国VAT什么时候开始申报？

从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意：这里和用户下单的站点没有关系。

五、德国VAT税率多少？

德国没有像英国一样的flat vat（小规模纳税人）这样的针对纳税主体的低税率方案，但有针对品类的7%的税率，仅适用于印刷品（如书籍、报纸）、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19%。

六、德国缴税方式？

德国税局提供2种缴税方式给卖家选择。

1、不需要支付任何的保证金，卖家必须在每月10号之前让德国税所做完上个月的税金计算及申报，并且在10号之前把上个月的税金缴纳到德国税局的指定银行账户，否则会有罚金。

2、需要向税局支付预计一年税金的10%作为保证金（如果已经有了一年缴税记录的，第二年的保证金额参考第一年缴税金额的10%作为保证金），这样税所可为卖家申请一个月延期申报时间，以争取更多申报和支付税金的时间。