意大利官方通报 | 查获一批从中国非法进口的纺织品，涉案增值税金额约1300万欧元

近日，位于意大利博洛尼亚的欧洲检察官办公室 (EPPO) 针对4名个人和1家公司执行了超过680万欧元的冻结令，这些个人和公司涉嫌从中国非法进口织物而存在增值税欺诈行为。

据了解，相关人员涉嫌逃避从中国向欧盟进口超过13600吨纺织品（价值约6300万欧元）的增值税。

这些嫌疑人是普拉托和博洛尼亚省海关运输公司的所有者和经理，与中国企业家合作，这些企业家也因同样的罪行而受到调查。他们涉嫌走私、伪造和开具假发票。

调查发现，进口商在意大利海关进行了进口申报，但却没有将货物移至所谓的“税务仓库”——这一制度会暂停当时的进口增值税支付。

如果操作正确，增值税将在货物离开税务仓库时支付。相反，进口货物被直接转移到受调查公司的仓库，从而允许它们立即被放行给进口商，这违反了海关规定，并且没有支付应缴纳的增值税。

什么是税务仓库？

意大利的税务仓库，通常指的是保税仓库，是一种特殊的仓库设施，用于存放进口货物，以便在关税和其他税费未清缴前对其进行管理和监管。

这些仓库允许进口商在支付关税和其他税费之前，将货物存储在保税区内，从而提供了延迟纳税的优势。

完整的进口清关流程是怎样的？

1）报关和报检：进口货物首先需要进行报关和报检手续。报关是指将货物的信息、数量、价值等报送海关，以便海关核查并确定应缴纳的税费。报检则是针对货物质量和安全进行的检测，确保货物符合国家相关标准。

2）运输安排：完成报关和报检手续后，货物由运输公司负责安排运输到指定的保税仓库。这通常涉及选择合适的运输方式（如海运、空运或陆运），确保货物安全、准时地到达仓库。

3）到达保税仓库：在货物到达保税仓库前，仓库方面可能会要求提供相关的文件和资料，以便进行核对和登记。货物到达后，仓库会进行清点和验收，确保货物数量和质量与报关单一致。

4）入库和仓储：经过验收后，货物会正式进入保税仓库。仓库会进行详细的检验、计量和登记，并按照要求对货物进行分类、标记和定位，确保货物在仓库内的安全和有序管理。

5）税费结算和清关：在保税仓库内，进口商可以安排货物的销售或进一步加工。当决定支付关税和其他税费并清关时，进口商需要按照海关的要求完成相关手续，然后货物可以从保税仓库中取出，并继续其在意大利境内的运输和分销。

打击增值税欺诈行动仍在继续

意大利税务局近期在打击增值税欺诈方面采取了一系列行动。这些行动旨在加强税务监管，防止税收流失，并维护税收制度的公平性和有效性。

意大利税务局近段时间不断加大对偷漏税行为的打击力度，招募了更多的税务警察，在各地开展大规模的税务检查行动。这些行动针对小型企业、专业人士和自雇人士等群体，通过严格的税务稽查和调查，揭示并打击了多起增值税欺诈案件。这些行动不仅有效地震慑了潜在的违法者，也提高了社会对税收制度重要性的认识。

此外，意大利政府还制定了一系列税制改革措施，以加强税收监管和打击欺诈行为。这些措施包括加强对跨境卖家的电子发票和远程交付数据的监管，建立纳税人全方位个人档案，并加强税务风险分析。这些改革有助于税务部门更全面地掌握纳税人的税务信息，及时发现和打击欺诈行为。

同时，意大利税务局还利用人工智能和数据分析工具来加强税务监管。他们利用这些先进技术对大量数据进行分析和筛选，以发现潜在的增值税欺诈行为。这种技术的应用不仅提高了税务监管的效率和准确性，也加强了税务局对税收制度的掌控能力。