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亚马逊上欧洲五国的vat费率

发布时间:2021-02-07      阅读量:

【摘要】:亚马逊上欧洲五国的vat费率

什么是欧洲VAT?

欧盟对整个欧盟的商品和服务征收VAT增值税。这是一种交易税,每次增加价值时都会应用 - 从原材料供应商到制造商,批发商和零售商,最后到最终消费者。它非常受当地税务机关的欢迎,因为政府在供应链的每一步都获得收入。


欧盟税务机关特别感兴趣的是从在线销售中收取的增值税收入,因为他们保留了这些收入在财政预算当中。正因为如此,欧盟税务机关正越来越积极地寻找不合规的在线卖家。事实上,欧盟正在制定新的立法,以确保在线卖家不再无视其增值税义务。


你要非常清楚在亚马逊销售商品将使您承担欧盟的增值税义务。无视VAT规则是无法辩护的。未正确计算VAT或根本不知道VAT会对您的业务产生重大影响。税务机关对非增值税或延迟增值税的合规性发放处罚和利息,有时所欠增值税的甚至高达400%。


亚马逊上欧洲五国的vat费率是多少?

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%,最低减征税率为 5%,但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。目前欧洲七国(英德法意西波捷)的当前增值税标准税率如下:

英国:20%;

德国:19%;

法国:20%;

西班牙:21%;

意大利:22%;

波兰:23%;

捷克:20%。


什么情况下缴纳欧洲VAT呢?

1.欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.1W(14/15财年);

2.非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家);

3.从中国直邮的中国卖家,累计12个月销售额超过7万英镑,需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。只要你符合以上任意一个条件,您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。


如何判断我应该注册欧洲哪国的VAT?

假若货物在销售时已经在英国当地(goods located in the UK when supplied),货物并非由英国买家(顾客)个人进口进入英国 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即:使用英国仓储服务的商家,都要依法缴纳VAT。因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。


因此,即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供,也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。所以,严格意义来说,没有VAT在英国做海外电商是不合法的!


欧洲VAT费率如何计算?

任何个人和公司在进口商品到欧盟的时候, 海关会对其商品征缴进口税, 进口税包括:关税(IMPORT DUTY) 和进口增值税(IMPORT VAT)。 它们的计算方式如下:

IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率)

IMPORT VAT = (申报货值 + 头程运费 +DUTY) X 20%


另一方面,当货物进入欧盟五国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计。


销售税 VAT= 市场销售价格/ 6(上缴的 VAT,实为市场售价的 1/6);

市场销售价格(含税)= 定价(税前价格)X 1.2 ;

定价=货物到岸价(原产地购买价格+头程运费+关税 IMPORT DUTY)+清关杂费+销售费用+利润

季度申报时需要缴纳的税款为:销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用(需提供有效发票)


欧洲VAT费率计算远比上文提及到的复杂,专业的事情还是应该找专业的税务代理去解决,如果卖家贸然自行去处理增值税问题,那只会引来欧盟税局的“关照”;如果有更多关于增值税方面的问题,欢迎添加J&P客服进行咨询。

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作者:Lucy