瑞典VAT注册申报最全攻略、要点解析

瑞典作为北欧最大经济实体之一，也是受到了很多欧洲站卖家的青睐，20年亚马逊瑞典站对中国卖家开放，到现在已经有2年多了，很多卖家已经根据瑞典站的特色，摸索出了赚钱的路子，于是不少后来者看到纷纷涌进瑞典市场。

卖家进入瑞典站，除了选品运营需要花费心思之外，增值税的合规也是卖家有必要关注的点，欧洲平台对于税务合规一直以来都是十分严格的，在欧洲销售产品，就必须遵守欧盟增值税法规，瑞典作为欧盟成员国之一，也是需要进行VAT合规注册和申报的。

为避免新入驻瑞典的卖家由于不清楚瑞典VAT税务而导致损失，接下来我们就来全面解析亚马逊跨境电商瑞典站VAT相关的要点。

一、谁需要注册瑞典VAT？

卖家在瑞典开展经济活动，就需要遵守瑞典对于增值税的合规要求，注册瑞典的VAT增值税号，并从在瑞典进行首次销售开始，进行合规的瑞典VAT增值税纳税申报。

强制注册瑞典VAT的4种情况

如果卖家满足以下条件任何一条，那么就必须要注册瑞典VAT并根据瑞典的VAT制度进行合规申报：

1.卖家是欧盟境外企业，从其他欧盟国内远程发货销售给瑞典境内的消费者，一年内远程销售额超过10000欧元，卖家需要注册并申报瑞典VAT。

2.卖家是欧盟本土企业，B2C远程销售到瑞典当地，超过了10000欧元/年远程销售阈值，且没有注册申报欧盟的OSS，也需要注册瑞典VAT；

3.欧盟境外的卖家，使用/租赁了瑞典当地的仓储/第三方海外仓给瑞典的消费者发货。

4.卖家是瑞典本土企业，没有注册欧盟OSS，在瑞典向其他欧盟国进口商品超过了10000欧元的阈值，也需要注册瑞典VAT。

以上四种情况，是强制要求要注册并申报瑞典VAT的。

自愿注册瑞典VAT的条件

当然也有卖家如有瑞典VAT的需求，没有在强制要求的情况下，自愿去注册瑞典VAT也是可以的，只要满足以下任意一点，即可注册瑞典VAT：

1.通过瑞典向欧盟进口商品

2.在瑞典进行商品的出售和购买

3.将货物存储在瑞典仓库中

4.从瑞典向其他欧盟国家出售商品

5.从瑞典从其他欧盟国家购买商品

6.从另一个欧盟国家到瑞典的个人的远程销售，例如互联网零售。

二、跨境卖家注册瑞典VAT需要指定财税代表

瑞典跟法国一样，都是实施财税代表制度，如果是欧盟成员国以外的企业，在瑞典要注册VAT，比如中国企业、脱欧后的英国企业，如果要在瑞典注册VAT，那么需要指定一个瑞典当地的具备税务资质的会计师/会计师事务所作为卖家的财税代表，共同负责卖家在瑞典的VAT增值税相关事宜。

当然，反之，如果您的企业是欧盟成员国成立的本土企业，那么在瑞典注册瑞典VAT增值税号，就无需指定瑞典当地的财税代表了。

三、瑞典VAT税号注册所需资料

1、所注册主体的营业执照和译文；

2、公司地址和联络资料；

3、公司章程和译文；

4、股东身份证和译文或护照；

5、股东的股份比例；

6、法人身份证和译文或护照；

7、瑞典VAT注册申请表格-J&P提供；

8、POA等。

四、瑞典VAT注册和所需时效和费用

瑞典VAT注册所需时效我们J&P一般在1-3个月左右下号。

而瑞典VAT注册申报的费用，根据月度申报和季度申报会有所不同，因为月度申报的次数12次，季度申报4次，月度申报申报次数大于季度申报，相应的，服务费用也会高过季度申报。我们J&P与亚马逊平台有官方合作，对于瑞典VAT注册申报有费用补贴，需要注册瑞典VAT的卖家朋友可以添加J&P客服咨询最新报价。

五、瑞典VAT增值税的税率

瑞典的增值税税率根据卖家所销售的产品，分为有三种：标准税率、低税率和零税率。

1.标准税率25％

国内大多数的卖家都适用于瑞典的标准增值税率为25％，瑞典销售的一般商品或服务都是用这个25%标准税率。

2.低税率12％和6％

某些食品，饮食和住宿租金的税率为12％，书籍（包括电子书）和报纸的税率为6％，但跨境电商产品的税率一般不适用这个低税率。

3.零税率0％

零税率即免税商品的税率，0%税率适用于某些医疗保健服务，租赁商品，金融服务和教育等领域。

六、瑞典VAT税号格式

瑞典VAT增值税号的格式是用前缀SE和12位数字组成，例如SE123456789123

其中SE是瑞典的国家/地区代码，而后面跟着的12位数字就是瑞典的VAT增值税税号了。

七、瑞典VAT申报制度

瑞典VAT根据卖家的营业额分为月申报、季度申报和年申报。

1.月度申报

卖家营业额年度大于4000万瑞典克朗，就需要每月申报一次瑞典VAT增值税，一年需要申报12次；

2.季度申报

卖家一年营业额处于100万瑞典克朗到4000万瑞典克朗之间，可以做季度申报，瑞典VAT三个月申报一次，一年申报4次；

3.年度申报

卖家的营业额如果一年内少于一百万瑞典克朗，VAT就可以做年度申报，一年只需要申报一次。

卖家可以根据自己店铺的年度销售营业额，选择每月申报、每季度申报或每年申报。

八、瑞典VAT申报的截止日期

瑞典VAT注册之后，还需要根据法规定期申报，在规定时间内申报，卖家需要注意瑞典VAT增值税申报的截止日期，以免延误申报产生罚金。

1.瑞典VAT月度申报截止日期：申报期结束后当月的第 26 天，12月的申报应于当月的第27天到期。

2.瑞典VAT季度申报截止日期：申报期结束后的第二个月的第 12 天。

3.瑞典VAT年度申报截止日期：在申报期结束后的第二个月的第 26 天。

九、瑞典VAT延误申报的罚款政策

1.延迟提交增值税申报表可能产生500克朗至1000克朗的罚款。

2.逾期缴纳增值税不收取罚金，但会收取直至付款到期之日的增值税的利息（大约是每年15%）。

3.不正确或不准确的申报可能会触发错误报告的增值税 20% 的罚款。

欧洲税务合规化是跨境电商的主流，我们J&P作为行业深耕15年的欧洲跨境税务合规服务商，愿帮助更多的卖家做到税务合规经营，若您有瑞典VAT注册申报的需求，欢迎联系我们。