英国将迎来大地震？HMRC突然重新审查135英镑以下进口商品背后意欲何为？

2025年4月28日，英国税务海关总署（HMRC）宣布启动对2021年增值税规则的专项审查，剑指跨境电商领域的增值税逃税行为。

这一行动不仅揭示了英国税收监管的升级趋势，更对中国跨境电商卖家提出了前所未有的合规挑战。

从政策背景来看，HMRC的审查计划绝非孤立行动，而是英国税改链条上的关键一环——既是对过去四年税改漏洞的“补丁式修复”，也是为未来跨境贸易数字化监管铺路的“前瞻性布局”。

01HMRC审查背后的三重动机

1财政补漏

 每年7亿英镑的税收黑洞根据HMRC披露的数据，2021-2022年度海外卖家增值税逃税导致英国损失约7亿英镑。

这种规模的税收流失在英国经济增速放缓的背景下尤为敏感。

特别是在2024年英国电商市场规模已达1450亿英镑、跨境交易占比持续攀升的情况下，HMRC需要填补财政缺口以支持公共服务体系。

2市场公平 

实体零售的生存保卫战英国高街商店正面临跨境电商的“双重碾压”：一方面，英国境外的跨境卖家通过空壳公司规避20%的增值税，使得同类商品价格低于合规企业25%-30%；

另一方面，部分境外卖家利用英国仓库发货却不申报VAT，形成“境内物流+境外税籍”的套利模式。HMRC认为这种不公平竞争已导致2024年英国实体零售闭店率同比上升12%。

3规则进化 

四年前的监管漏洞修补2021年规则的核心是“平台代扣代缴”，但实际执行中暴露三大漏洞：

1.空壳公司伪装：非英国卖家通过注册英国公司获取本地税号，但实际运营主体仍在境外；

2.VAT号盗用：盗用合规企业的增值税号逃避平台代扣，例如某案例中23个卖家共用6个被盗税号；

3.低报拆单：将高价值商品拆分为多批低于135英镑的包裹申报

总而言之，此次审查标志着英国从“规则制定”转向“规则执行”阶段，HMRC特别成立的技术侦查组已开发AI系统，可交叉比对平台销售数据、物流记录和公司注册信息。

02中国卖家的合规困境与转型阵痛

1. 成本重构：20%的利润挤压

根据亚马逊平台数据，增值税代扣代缴使卖家直接成本增加约20%。

以某3C产品为例，原含税零售价150英镑的商品，合规后需提价至180英镑才能维持利润，但此举导致销量下滑40%。

多数卖家选择自行消化成本，2024年中国跨境电商对英出口利润率已从12%降至7%。

2. 供应链重塑：海外仓的合规悖论

虽然英国消费者对“次日达”需求占比达45%，但使用海外仓的卖家必须注册VAT。2024年9月，HMRC对某深圳电子企业追缴80万英镑税款，主因是其英国仓库存货未申报。这迫使企业重新评估物流策略：部分卖家转向“欧盟仓+英国终端配送”模式，利用欧盟-英国关税协定降低风险。

3. 数据透明化：平台与税务局的直连监控

HMRC要求亚马逊、eBay等平台实时传输卖家数据，包括：商品库存地理位置；企业受益所有人信息；单笔交易全链路记录。

03未来趋势：跨境商家的“生存法则”

1. 平台责任扩大化

HMRC计划修订《数字经济法案》，要求平台对卖家资质承担“实质性审查义务”，包括：1.验证公司注册地址真实性；2.监控关联账户交易行为；3.承担连带补税责任。

这意味着平台可能引入第三方审计机构，卖家将面临更严苛的入驻审查。

2. 数字税改全球化

英国此次审查与欧盟取消150欧元以下包裹免税政策、美国拟对800美元以下商品征税形成联动。

全球税收监管呈现三大特征：1.征税门槛消失：小额包裹免税时代终结；2.数据追踪实时化：区块链技术应用于跨境税务稽查；3.平台成为税务代理人：电商平台承担代扣、代缴、代罚职能。

J&P跨境合规领域的全球领军者集团概览

J&P集团自2007年创立于英国曼彻斯特——欧洲第二大金融中心与“北方金丝雀码头”，依托其国际化的金融生态与创新基因，已发展为跨境合规服务领域的标杆企业。

集团汇聚全球精英，拥有300余名专业团队，包括国际注册会计师（ACCA/FCCA认证）及跨境服务专家，服务网络覆盖59个国家，累计为50万家企业提供全链条合规解决方案，其中包含百余家世界五百强企业。

作为首家落地中国的欧洲本土会计师事务所，J&P以“高效·专业”为核心理念，连续多年获评八大主流电商平台官方SPN服务商，奠定行业权威地位。

01

全球化战略布局双核驱动，辐射全球欧洲总部枢纽

以曼彻斯特为全球战略中枢，集团构建了辐射六大核心经济体（中国、日本、德国、法国、意大利、西班牙）的跨境服务网络，深度整合区域资源。

曼彻斯特作为英国第二大金融中心，其运营成本较伦敦低30%-40%，为集团提供高效协同的金融科技生态与国际化人才储备。

中国战略支点

中国分部以深圳、杭州、宁波、青岛、郑州、长沙、太原七大核心城市为支点，形成覆盖长三角、珠三角、中原经济区的立体化运营网络。

此举不仅呼应中国七大功能中心城市的战略定位，更通过郑州、长沙等内陆枢纽打通“一带一路”沿线市场，助力中国企业实现全球化品牌突围。

02

全链条合规服务生态战略并购驱动的协同创新

通过战略性垂直整合，集团构建了“产品合规-税务合规-海外仓物流-知产维护-海外工商”五位一体的跨境服务生态链。

税务合规：欧洲VAT服务市占率领先，唯一同时入驻eBay、速卖通等八大平台的合规服务商；

产品合规：主导制定EPR、CE认证等行业标准，获欧盟&英国&土耳其三政府授权代理资质；

知识产权：与全球50+国家知识产权局衔接，业务触达200+国家，年均处理商标专利超10万件；

物流与仓储：整合递必达供应链与PGO英国海外仓，日均处理跨境订单2万+，实现清关时效提升30%。

海外工商：凭借自身资源优势，与全球30多个国家的海外工商局连结，从源头缩短海外工商注册时效近30%。

03

技术赋能与数字化管理智慧系统的行业革新

集团自主研发J&P跨境云智慧管理系统，将税务申报、物流追踪、合规检测等全流程数字化。

该系统集成AI算法与大数据分析，实现合规风险预警、多平台数据互通及供应链可视化，日均处理数据量超十万级，助力客户运营效率提升40%以上。

04

行业影响力与权威背书标准制定者的使命担当

作为跨境合规领域的规则制定者，J&P集团屡获殊荣：资质认证：持有欧盟公告机构实验室授权、国际注册会计师事务所牌照，合规性获30+国家认证；

行业标杆：2024年获深圳市跨境电子商务协会“高质量发展”奖项及出海网“最佳服务商”；

知识输出：创始人简稚云女士出版行业首部《跨境出海指南》，被CCTV发现品牌栏目独家专访。

集团更通过参与欧盟EPR政策更新、主导跨境电商平台合规标准制定，持续引领行业规范化进程。

跨境生态的未来图景立足曼彻斯特的国际化视野，J&P集团以“合规赋能商业”为使命，通过战略并购整合、技术创新与生态协同，构建了覆盖产品全生命周期的跨境服务解决方案。

未来，J&P集团将持续深化全球59国服务网络，助力中国企业突破合规壁垒，实现从“制造出海”到“品牌全球化”的跨越式发展。