不需要店铺就能注册？意大利VAT注册申报细节全剖析

近年来，随着欧洲当地税局的税务合规政策愈发的收紧，各个国家在VAT税号申请的时候，都会要求卖家提供各种经营活动证明，包括但不限于卖家店铺后台截图，卖家店铺链接，货代合同以及采购发票等。但是，做线下出口贸易的企业，往往都是没有跨境电商店铺的，这就陷入了无法获取欧盟EORI号的两难局面。

而意大利VAT注册渠道，正正就能满足这些做线下出口贸易的卖家需求，哪怕没有跨境电商店铺都能顺利申请。那么，今天小编就这个方面，来给大家详细了解一下关于意大利VAT注册。

意大利VAT基本概念

意大利VAT（Value Added Tax），即增值税，是对商品和服务在生产、流通和销售过程中每个环节增值部分征收的一种间接税。在意大利，无论是本地企业还是跨境卖家，只要在意大利境内进行应税销售或提供应税服务，都需要遵循当地的VAT规定。

对于跨境电商平台的卖家来说，在产生第一笔订单后的限期内，如果无法上传有效的VAT税号，将会被平台移除销售权限。

什么情况下需要注册意大利VAT

设立仓库：如果你在意大利设有仓库并从那里发货给当地消费者。

FBA仓存储：使用亚马逊意大利站的FBA服务，库存存放在意大利境内。

远程销售阈值超标：非欧盟卖家年销售额超过特定远程销售阈值（欧盟统一为10000欧元）。

本地公司成立：在意大利注册成立公司并开展业务。

意大利VAT税号格式

意大利VAT税号由两部分组成：国家代码“IT”加上11位数字，如IT12345678912。

税号查询有效网址：http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatRequest.html

意大利VAT税率解析

意大利实行多档税率制度，以适应不同商品和服务的特性。主要税率包括：

标准税率：22%，适用于大多数商品和服务。减免税率：10%和4%，分别针对某些特定的商品和服务，如食品、药品、书籍等基本生活必需品适用4%税率；

意大利VAT如何申报

申报所需资料

1、销售数据表格

2、清关票据

3、进项单据

申报周期

意大利申报时间有月度申报和季度申报。

1、月度申报；一年共12次月申报+1次年报，月度申报和缴纳税金截止时间为16天。

总销售额一年超过70万欧元或服务总销售额超过40万欧元。

2、季度申报；一年共4次季申报+1次年报，季度申报和缴纳税金截止时间为45天。

总销售额一年低于70万欧元或服务的总销售额一年低于40万欧元。

在申报的时候，卖家可以根据自己的实际情况进行月申报或季度申报：

◆ 如果按月计算增值税，则每个月申报一次，并在年底申报年度增值税申报表；

◆ 如果按季申报，则必须每季度提交一次季度报表；

◆ 当销售额相当高时，则强制性的必须按月申报。

意大利VAT税金缴纳方式

卖家可以通过自己的银行账号或者第三方支付软件向意大利税局支付税金，缴纳税金时务必备注好自己的VAT号。

意大利VAT申报处罚制度

晚申报：如果企业未能在规定的时间内完成VAT申报，将会面临罚款。罚款金额根据逾期天数计算，最高可达未缴税款的30%。

晚缴纳税金：除了晚申报的罚款外，企业还需缴纳滞纳金。滞纳金通常按照未缴税款的日利率计算，具体利率可在税务局网站上查询。

零申报：如果企业在某一时期内没有任何应税收入，仍需进行零申报。零申报函是必须的文件之一，以证明该期间内确实没有产生应税收入。