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2025年全网最详细西班牙欧盟税号申请解读

发布时间:2025-07-01      阅读量:

【摘要】:2025年全网最详细西班牙欧盟税号申请解读

近年来,随着欧盟对跨境电商监管的日益严格,亚马逊平台和西班牙税局都在收紧对西班牙欧盟税号的审核。

对于中国跨境电商卖家而言,了解并正确申请西班牙欧盟税号,不仅是合规经营的必要条件,更是提升跨境业务效率和享受税收优惠的关键。


2025年全网最详细西班牙欧盟税号申请解读


01

西班牙欧盟税号与本土税号的区别?


在跨境电商运营中,税号是卖家身份的重要标识。

西班牙本土税号(NIF)是西班牙税务部门为每个纳税人分配的唯一标识,主要用于西班牙境内的税务申报和交易。

欧盟税号(VAT)则是欧盟范围内统一使用的税务标识,适用于在欧盟境内进行跨境B2B交易的卖家。

1.从功能定位来看,本土税号主要用于西班牙国内的税务申报和交易。欧盟税号则用于在欧盟范围内进行跨境交易时的身份识别和税务申报。

2.从税号格式来看,本土税号通常以“NIF”开头,后面跟着一串数字和字母,例如“N12345678B”。

欧盟税号则以“ES”开头,后面紧跟西班牙本土税号,例如“ESN12345678B”。

省流:欧盟税号适用于跨境B2B交易,而本土税号则主要用于西班牙国内的税务申报。


02

B2B交易具体是什么意思?怎么区分?


B2B(Business-to-Business)指企业之间进行的欧盟内跨国贸易活动,本质是供应商(企业)与采购商(企业)之间的批量交易。1.交易主体:双方均为企业实体(如制造商、批发商、零售商),而非个人消费者。2.交易规模:可分为线上或者线下B2B交易,线下B2B通常为大宗采购为主,订单金额高,周期长,注重长期供应链合作。线上B2B是指企业买家通过线上平台进行采购,金额不固定,数量也可能单一。

以亚马逊平台为例,怎么区分B2B订单?亚马逊平台专门针对企业、机构、政府等B端买家推出的B2B企业购(Amazon Business),旨在提供更高效、便捷的企业级采购解决方案。


卖家可以通过以下方式区分B2B订单:


1.订单管理页面的筛选器路径:卖家后台 > 订单 > 管理订单 > 在左侧筛选条件中勾选 “企业买家” (Enterprise Buyer)。

B2B订单的订单详情页会显示 “商业买家”标签(Business Buyer Badge),通常位于订单ID旁。

*此选项仅对开通B2B企业购的卖家可见,可直接过滤出B2B订单。


2.顶部导航栏的B2B独立入口路径:卖家后台左上角菜单 > B2B > B2B平台,进入专属面板查看B2B订单、定价及报告。

*需已开通Amazon Business卖家计划,否则该入口隐藏。

省流:B2B就是“企业之间做批发生意” :比如中国卖家通过亚马逊把货批量卖给西班牙的超市,省去中间商,双方直接交易。


03

哪些卖家需要申请西班牙欧盟税号?


根据西班牙税局的增值税政策文件,只有在西班牙境内开展跨境B2B业务的卖家才能申请欧盟税号。

对于中国跨境电商卖家而言,如果在亚马逊平台或其他渠道向西班牙消费者销售商品,且交易形式为B2B(企业对企业),则必须持有有效的欧盟税号。

欧盟税号不仅是卖家在欧盟境内进行跨境商贸活动的合法身份证明,也是享受相关税收减免政策的前提条件。例如,欧盟税号持有者可以享受增值税减免、跨境清货便利等政策支持。


04

申请西班牙欧盟税号需要满足哪些要求?


申请西班牙欧盟税号并非简单流程,卖家需满足以下几项基本条件:1.持有西班牙本土税号:这是申请欧盟税号的前提条件,没有本土税号则无法进行后续的欧盟税号注册。

2.在海牙认证有效期内申请:海牙认证是西班牙税局对卖家身份和文件真实性进行验证的重要手段,欧盟税号的申请必须要在海牙有效期内完成递交申请。

3.完成当季度的B2B申报:卖家需提供当个季度的B2B交易发票(主要证明其在西班牙境内有实际的企业跨境交易行为)以完成单个季度的B2B申报。

卖家需要获取当期的B2B申报回执作为递交欧盟税号申请的资料之一。

省流:申请西班牙欧盟税号需要满足持有本土税号、海牙认证有效、完成B2B申报等基本条件。


05

如何判断自己是否已经有西班牙欧盟税号?


对于中国跨境电商卖家而言,初次注册西班牙VAT时,通常只会获得一个本土税号。因此,大多数卖家在初期并未申请欧盟税号。

根据2019年12月29日第1624/1992号皇家法令批准的《增值税条例》第79条,只有在进行了跨境B2B交易后,卖家才能单独申请欧盟税号。

卖家可以通过登录欧盟VIES系统官网(https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation)进行查询,确认自己是否已拥有欧盟税号。


06

申请西班牙欧盟税号需要提供什么资料?


申请西班牙欧盟税号时,卖家需要准备以下资料:1欧盟B2B交易发票/用于证明卖家在西班牙境内有实际的跨境交易行为。2亚马逊销售报告用于证明卖家在亚马逊平台上的销售数据和交易情况。3其他欧盟国税号证书如卖家在其他欧盟国家也有业务,需提供相关税号证书。4店铺绑定NIF的官方证明证明卖家已将店铺与西班牙本土税号绑定。5近期申报记录近期申报记录用于证明卖家的合规性。


07

卖家如何获取相关的B2B发票?


对于卖家来说,B2B销售行为以及B2B采购行为都是可以获取到B2B发票的。交易对应开具的就是B2B销售发票和B2B采购发票。


对于亚马逊卖家来说,如果迟迟没有企业买家的订单怎么办呢?

01主动进行企业采购行为

亚马逊卖家可以通过主动进行B2B采购,即向其他的企业卖家进行采购,产生采购交易,并获取对应的采购发票。

02通过平台FBA仓操作行为

如果卖家没有B2B企业销售订单,也不想向其他企业卖家主动采购,则可以提供对应的移仓数据以及对应的移仓发票,通常为卢森堡发票,是由亚马逊开具给卖家的0税率发票。

卢森堡发票示例图如下:

卢森堡发票示例图


08

西班牙欧盟税号申请流程复杂吗?


申请西班牙欧盟税号的流程相对清晰,主要包括以下几个步骤:

1)联系J&P集团的业务经理下单:J&P集团是西班牙税务部门授权的代理机构,负责协助卖家完成欧盟税号的申请。

2)准备欧盟税号注册资料:包括上述提到的各类证明材料。

3)收到并回复西班牙税局问卷:西班牙税局会向卖家发送调查问卷,需及时回复并授权J&P集团处理。

4)等待下发欧盟税号:西班牙税局审核通过后,将正式发放欧盟税号。


09

缺少西班牙欧盟税号将带来哪些影响?


对于中国跨境电商卖家而言,若未持有有效的西班牙欧盟税号,将面临一系列不利影响:1)无法启用西班牙本地仓储服务:若卖家预计通过开启西班牙仓储开通泛欧计划,却无法提供有效的欧盟税号,未来将无法顺利开启西班牙FBA仓的开通,从而影响泛欧计划的加入,此时只能更换其他国家开启泛欧。

2)无法使用亚马逊VCS服务:欧盟税号是亚马逊VCS服务开具B2B发票的前提条件,缺少税号将导致无法完成相关操作。

3)无法进行跨境清货:在亚马逊清货过程中,若以跨境B2B形式进行采购,本土税号无法满足欧盟清货要求,导致无法完成清货操作。

省流:缺少欧盟税号将严重影响西班牙的仓储服务、发票开具和清货操作等。


10

注册了西班牙欧盟税号是否需要申报?


注册了西班牙欧盟税号后,卖家仍需定期进行税务申报。

根据西班牙税局规定,卖家每季度需合规提交ECL申报(model0349),以确保其在欧盟境内的税务合规性。

若未按规定进行ECL申报,西班牙税局有权注销卖家的欧盟税号,导致其无法继续在欧盟境内进行跨境交易。

因此,卖家必须高度重视税务申报工作,确保按时、准确地完成申报。


结语

随着欧盟对跨境电商监管的日益严格,西班牙欧盟税号已成为中国跨境电商卖家在西班牙市场开展业务的重要工具。

亚马逊平台未来也会更进一步收紧卖家的税务合规要求,因此无论是本土税号还是欧盟税号,都需要提前做好准备,勿让店铺陷入税务风险当中。

如果您想了解更多关于西班牙欧盟税号申请方法,可以联系您申报的J&P集团业务经理,或者添加下方客服微信进行咨询。


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作者:J&P会计师事务所

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