VAT查处再升级！欧洲将采取“人工智能+机器学习”新模式打击VAT增值税欺诈行为！

近年来，人工智能AI成为了全球最火热的话题，不少专家标识人工智能时代的来临将会导致不少人员面临失业的情况。

IBM首席执行官Arvind Krishna在此前接受媒体采访时表示，在接下来5年的时间里，其中30%的工作将被人工智能和自动化取代。

很显然，人工智能AI技术确实可以自动化某些任务，从而导致一部分产能不稳定的岗位被取代。此外，AI技术还可以协助医生进行诊断，这可能会减少医生的数量。这些都可能导致一些人失去工作。

然而，这只是问题的一部分，人工智能AI技术的出现还可能改变一些行业的需求，但这并不一定意味着失业率会大幅度上升。对于欧洲国家而言，人工智能AI技术用于打击增值税欺诈行为则是能起到非常有效的作用。

01
/ 英国税务欺诈打击成本致使公共支出压力过大 /

较早前，英国下议院公共账目委员会表示，英国税务海关总署在2021-22年度留下了420亿英镑(约合510亿美元)的税收缺口，很大程度上是因为该机构缺乏工作人员来确保合规，这使得英国的公共财政面临更大压力。

英国下议院公共账目委员会还表示，HMRC在合规活动上每花费1英镑，就能获得18英镑的额外税收。但是，因为英国政府没有提供合规资源而错失了挽回数十亿英镑收入损失的机会。

而HMRC则表示，在未来几年只会雇佣更多员工来解决合规问题，公共财政将继续失去数十亿英镑急需的收入，在公共部门支出压力巨大的情况下，这一速度不足以缩小税收差距。

目前，英国税务海关总署已拨款1亿英镑调查4万起案件，但预计该小组将追回11亿英镑，仍有超过30亿英镑下落不明。

02
/ 欧盟利用智能化打击增值税欺诈机制俞趋成熟 /

与英国截然不同的是，近年来，欧盟为了打击增值税欺诈，一方面完善增值税制度；另一方面加强增值税征管，尤其在加强增值税信息交换和数据分析方面不断取得新进展。

2019年，欧盟在“增值税信息交换系统”“欧盟反增值税欺诈信息共享平台”的基础上，推出了着重于数据分析的“交易网络分析系统”，并加快建立“支付信息中央电子系统”。

“增值税信息交换系统”是一个基于信息请求的系统，成员国可以通过该系统发出、获取增值税相关信息的请求，其他成员国通过该系统把相关信息回复给提出请求的成员国。

由于相关成员国回复的信息通常是纳税人自行上传和更新的信息，因此，难以保证信息的全面和准确。

“欧盟反增值税欺诈信息共享平台”能够起到增值税欺诈预警的作用，把成员国发送给平台的增值税欺诈信号经过集中处理后，传输给相关成员国，再把相关成员国反馈的信息经过集中处理后，传输给发出欺诈信号的国家。

03
/ 人工智能将成为全球税务欺诈打击新趋势/

实际上，在此之前欧盟各国已经开始采用人工智能来实现税务打击行为：

意大利

意大利经济部现已制定一份税制改革法草案，该草案分为5章22条。其中规定，将充分利用人工智能进行数据分析，来预防和减少偷漏税行为。

并且，还将改善税务局和纳税人之间的合作形式，对愿意与政府进行合作的纳税人给予奖励。

例如，税务局将根据数据库信息为小中企业准备两年期的预先申报表。若企业同意支付申报表中的金额，两年内将不会受到任何税务检查。

法国

法国税务局2014年开始了一场真正的数字化变革——利用人工智能发现公司和个人纳税申报单中的异常情况。该小组仍处于一场小型技术革命的核心。它的目的是：利用统计和数学方法分析税务当局可获得的数据，发现公司和个人纳税申报单的异常。

最初，这项工作主要包括合并和利用这些税务局可访问的银行、资产、社会甚至公证数据的太字节。随着2018年法国居民外国银行账户的整合，2019年数字经济平台提供的有关其客户的信息，以及自2020年以来，税务局在实验基础上从社交网络上检索某些数据，这个人工智能“工地”的建设规模越来越大。

2023年，在企业中存在的230个欺诈风险中，大约有30个是由该小组建模的，结果非常成功。预计今年，法国公共财政总局将进一步裁员850人，特别拨款4.5亿欧元，以进一步实现税务数字化。

04
/ 税务机构对于人工智能的预期 /

检测税务欺诈和错误

税务机关一直在使用预测模型来识别税务欺诈或错误的标志，基于云的人工智能能够审查大量数据。事实证明，在特别补助金或季节性税收减免和付款到期的情况下，它特别成功，可以迅速识别不规则的资金流动或申请。长期存在的计算机辅助审计工具和技术（“CAATT”）用于检测国际回避，并通过人工智能大大增强。

改善纳税人的体验

税收管理是政府的另一个部门，它对公众负有谨慎义务和最公平的结果。除了根据机构成本征收的税收的效率收益外，这还意味着纳税人更快、更改善的沟通和结果。

提高内部运营效率

人工智能和相关技术从大量数据中提取和分析趋势的能力正在减少昂贵且不可靠的手动干预使用。除了更好的准确性外，它还可以加快运营速度，这意味着更有可能识别潜在的欺诈行为或管理公众或政府的查询。

05
/ 以人工智能打败人工智能 /

2023年3月15日，J&P集团的数字化税务管理——VAT Plus管家服务正式上线！VAT Plus管家服务是基于J&P集团16年的税务合规经验，将客服体制化服务能力AI税务管理系统相结合，为跨境电商卖家推出的数字化一站式税务管理服务，为卖家规提供更高效的税务风险规避能力，同时最大程度的提升税务合规管理的效能。

VAT Plus管家主要面向跨境出海卖家，以人工智能系统为跨境卖家提前规避欧洲税务机构的合规性筛查，帮助卖家提升出海合规抗风险力而推出的360度合规全链路服务。

跨境出海合规趋势正在从“被动合规”转向“卖家主动合规”，从“合规只是增加成本降低产品竞争力”的认知，逐步转向“合规是提升企业抗风险力，让企业高质量健康发展”的认知。